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Invertir en dividendos
Cada año, típicamente en enero o febrero, pero a veces hasta principios de abril, puede esperar recibir un regalo de Navidad de cada una de sus acciones de dividendos y fondos mutuos: un 1099-DIV. El 1099-DIV reporta todas sus distribuciones de ingresos gravables del fondo para que usted pueda contabilizarlas apropiadamente en su declaración de impuestos. Si su regalo no llega, póngase en contacto con la compañía del fondo para obtener la información.
Los siguientes párrafos describen el contenido de ciertos elementos de este formulario para que pueda comprender mejor cómo se gravan estos importes.
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Casilla 1a. Total dividendos ordinarios
La cantidad en este recuadro representa todos los dividendos (tanto calificados como no calificados) pagados por el fondo.
Casilla 1b. Dividendos calificados
Si su fondo mutuo posee acciones de compañías que pagan dividendos calificados, una parte o todo el total de los dividendos ordinarios reportados en el recuadro 1a puede aparecer en el recuadro 1b, dependiendo del tiempo que el fondo haya mantenido sus acciones. Recuerde que estas cifras representan los dividendos que califican para el fondo mutuo. Para determinar si califican para usted, diríjase a la sección anterior «Cumplir con el requisito del período de espera».
Casilla 2a. Total distribución de plusvalías
El recuadro 2a es culpable de una denominación errónea. En lugar de llamarse «distribución total de ganancias de capital», debería denominarse «distribución total de ganancias de capital a largo plazo» porque las ganancias de capital a corto plazo del fondo se informan como dividendos no cualificados.
Las ganancias de capital dentro de los fondos mutuos son como las ganancias de capital en acciones individuales. Si un fondo vende una acción por más de lo que pagó por sus acciones, la ganancia es una ganancia de capital. Si el fondo mantuvo el activo vendido durante más de un año, el beneficio se trata como una ganancia de capital a largo plazo.
Aunque usted no haya cobrado sus acciones del fondo y sin importar si esas ganancias de capital a largo plazo fueron reinvertidas o distribuidas a los accionistas, usted necesita pagar impuestos sobre ellas.
No se quede atascado pagando impuestos sobre las ganancias que nunca recibió. Los fondos de inversión pueden obtener plusvalías a lo largo de todo el año, pero sólo distribuyen sus plusvalías a largo plazo al final del año. Aunque esta configuración puede parecer positiva para el tipo que compra a finales de año, no lo es. Cualquier distribución de ganancias de capital reduce el valor liquidativo (NAV) del fondo de inversión. Si usted compra cerca del final del año y recibe la distribución, pero el precio de las acciones del fondo baja, usted termina igualado. Sin embargo, es posible que aún tenga que pagar impuestos sobre estas ganancias que lo dejaron sin efecto en términos de efectivo. Antes de comprar un fondo de inversión a finales de año, verifique la fecha de distribución de las ganancias de capital.
